關(guān)于2007年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果公告
甘肅省審計(jì)廳
(二○○八年七月二十九日)
省審計(jì)廳對(duì)2007年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，緊緊圍繞加強(qiáng)宏觀調(diào)控、推進(jìn)依法行政、落實(shí)惠民政策、促進(jìn)規(guī)范管理和提高資金使用效益進(jìn)行。主要審計(jì)了省財(cái)政廳等9個(gè)省級(jí)部門和西北師大、蘭州工專2所高校，全省養(yǎng)老、失業(yè)等5項(xiàng)社�；�，扶貧資金，新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)基金和土地出讓金收支管理情況；結(jié)合市長(zhǎng)任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對(duì)白銀等5市財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)。共審計(jì)和延伸審計(jì)了317個(gè)一、二級(jí)預(yù)算單位，審計(jì)資金總額207億元，占一般預(yù)算支出、基金預(yù)算支出、預(yù)算外支出總額的31%。
2007年，在省委、省政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，省級(jí)預(yù)算執(zhí)行部門認(rèn)真貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，按照“四抓三支撐”的總體工作思路，深入實(shí)施工業(yè)強(qiáng)省戰(zhàn)略，全省經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展成效顯著。審計(jì)結(jié)果表明，隨著依法行政的深入推進(jìn)，審計(jì)監(jiān)督工作的不斷加強(qiáng)，管理約束機(jī)制的進(jìn)一步完善，全省預(yù)算編制和執(zhí)行基本規(guī)范，財(cái)政管理水平不斷提高，執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和接受監(jiān)督的意識(shí)不斷增強(qiáng)，違紀(jì)違規(guī)問題不斷減少，省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況良好。全省地方財(cái)政收入、大口徑財(cái)政收入和財(cái)政總支出分別實(shí)現(xiàn)190.91億元、391.87億元和675.34億元，是歷年來增長(zhǎng)最快、執(zhí)行最好的一年，有效地保障了省委、省政府年內(nèi)出臺(tái)的各項(xiàng)重大改革措施的落實(shí)。同時(shí)，消化歷年財(cái)政赤字5.23億元，全省的赤字市(州)由8個(gè)減少到7個(gè)，赤字縣由64個(gè)減少到52個(gè)。
———財(cái)政收入大幅度增長(zhǎng)，保障了國(guó)家和省上各項(xiàng)政策的落實(shí)。全省當(dāng)年一般預(yù)算收入、大口徑財(cái)政收入與上年相比，增幅分別達(dá)到35.19%和32.85%；稅收收入增長(zhǎng)28.17%，非稅收入增長(zhǎng)60.83%。
———積極爭(zhēng)取國(guó)家支持，推動(dòng)了全省經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)的快速發(fā)展。全省當(dāng)年?duì)幦≈醒敫黝愌a(bǔ)助512.3億元，比上年增加126.46億元，其中財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助247.09億元，增加71.76億元；專項(xiàng)補(bǔ)助201.06億元，增加50.46億元。
———不斷加大財(cái)政投入，促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。全省各級(jí)財(cái)政用于糧食直補(bǔ)、農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣等“三農(nóng)”支出達(dá)131億元，比上年增加39億元。
———全力保障重點(diǎn)支出，加快了社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展。按照構(gòu)建和諧社會(huì)的要求，全省財(cái)政支出重點(diǎn)向社會(huì)事業(yè)傾斜，用于社會(huì)保障、醫(yī)療衛(wèi)生、教育發(fā)展的支出分別為107億元、40.9億元、122.7億元，比上年增加19.6億元、15.7億元、24.7億元。
———繼續(xù)加大對(duì)市縣補(bǔ)助力度，推進(jìn)了公共服務(wù)均等化。在中央財(cái)政的支持下，當(dāng)年全省下達(dá)各類補(bǔ)助393.92億元，比上年增加109.23億元，進(jìn)一步緩解了縣鄉(xiāng)財(cái)政困難。
對(duì)去年審計(jì)查出的問題，省政府主要領(lǐng)導(dǎo)多次作出重要批示，并召集相關(guān)部門負(fù)責(zé)人專題研究，要求整章建制，認(rèn)真整改。按照省人大常委會(huì)的要求和省政府安排，審計(jì)廳加強(qiáng)跟蹤檢查，督促審計(jì)決定的落實(shí)。各有關(guān)單位采取積極措施，完善制度，規(guī)范管理。對(duì)能整改的問題及時(shí)作了整改，對(duì)一時(shí)難以整改的問題，分別制定了有效的整改措施，明確了時(shí)限要求，使問題逐一得到糾正落實(shí)。
一、省級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
(一)省財(cái)政廳
2007年，財(cái)政廳著力完善預(yù)算管理制度，努力推進(jìn)財(cái)政支出的均衡性，進(jìn)一步強(qiáng)化非稅收入管理，建立國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算制度，預(yù)算執(zhí)行總體情況良好。但還存在一些問題：
1.部分專戶利息收入未及時(shí)納入預(yù)算。財(cái)政廳政府采購(gòu)等15個(gè)專戶利息收入1904萬元，年終未納入預(yù)算收入。
2.出借財(cái)政資金未及時(shí)收回。借給信托公司引大工程債務(wù)保證金3564萬元，至今未收回。
3.固定資產(chǎn)未入賬。財(cái)政廳辦公樓、金財(cái)工程已于2004年10月投入使用，但至今未辦理竣工決算，也未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)管理。
(二)省級(jí)預(yù)算執(zhí)行部門
2007年省級(jí)預(yù)算執(zhí)行主要審計(jì)了省水利廳、省人口委、省旅游局、西北師范大學(xué)等10個(gè)單位。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：1.擠占、挪用專項(xiàng)資金。省旅游局將旅游發(fā)展基金和度假村開發(fā)項(xiàng)目資金128萬元，用于維修辦公樓等。西北師大擠占教育經(jīng)費(fèi)2244萬元，用于基建貸款利息支出。蘭州工專將教育經(jīng)費(fèi)898萬元，用于基建支出、支付職工集資利息等。
2.一些資金未納入單位財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算。西北師大所屬分院將考試、培訓(xùn)等收入295萬元，未上繳學(xué)校財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算；學(xué)校醫(yī)院、后勤集團(tuán)結(jié)余資金830萬元，未納入學(xué)校財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理。蘭州工專組織留學(xué)及各類考試收入等120萬元，未在學(xué)�；举~戶反映。
3.無依據(jù)收費(fèi)及票據(jù)使用不規(guī)范。省安監(jiān)局無依據(jù)收取特種作業(yè)人員培訓(xùn)考核發(fā)證費(fèi)、非煤礦山資質(zhì)證公告審查費(fèi)等566萬元。省旅游局無依據(jù)向旅行社和導(dǎo)游收取年檢費(fèi)、年審費(fèi)等93萬元，用于辦公經(jīng)費(fèi)和上繳稅款。甘肅敦煌藝術(shù)劇院、省文化藝術(shù)研究所用自制收據(jù)收取學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)等129萬元。
4.少計(jì)收入。省水利廳基建存款利息114萬元，省環(huán)境科學(xué)院、省環(huán)境保護(hù)研究所收取的環(huán)境影響評(píng)價(jià)費(fèi)、環(huán)境評(píng)審費(fèi)944萬元，敦煌研究院將稿費(fèi)、展費(fèi)、課題費(fèi)152萬元，均未納入單位財(cái)務(wù)收入。
5.應(yīng)繳未繳收入。敦煌研究院未按規(guī)定向省文物局上繳省級(jí)文物保護(hù)維護(hù)費(fèi)881萬元。省旅游局將旅游大廈部分房屋出售款165萬元未上繳財(cái)政。
6.違規(guī)提取管理費(fèi)和違規(guī)集資。省環(huán)境科學(xué)院、省環(huán)境保護(hù)研究所職工技術(shù)服務(wù)中心從環(huán)境影響評(píng)價(jià)費(fèi)、環(huán)境評(píng)估評(píng)審費(fèi)中自行提取管理費(fèi)等648萬元。2002年蘭州工專為籌措基本建設(shè)資金，向職工集資639萬元，2006年、2007年分別按年利率5.5%、8%向職工支付集資利息188萬元，現(xiàn)剩余本金587萬元未歸還。
7.資產(chǎn)未辦理竣工決算，往來賬清理不及時(shí)。省圖書館基建項(xiàng)目投資5310萬元，已交付使用兩年多，未辦理竣工決算，也未納入固定資產(chǎn)管理。省景電管理局所屬景電賓館投資1509萬元，2004年竣工驗(yàn)收，但未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)管理。水利廳及所屬景電管理局、省水保局往來款掛賬861萬元未清理。
二、專項(xiàng)資金審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
(一)土地使用權(quán)出讓收支管理情況
為貫徹落實(shí)監(jiān)察部等六部委《關(guān)于開展國(guó)有土地使用權(quán)出讓情況專項(xiàng)清理工作的通知》精神，摸清我省土地使用權(quán)出讓整體情況，審計(jì)廳對(duì)全省土地使用權(quán)出讓收支管理情況進(jìn)行了審計(jì)。2005年至2007年9月，全省共出讓土地面積11.39萬畝，總價(jià)款77.35億元，實(shí)際征收土地出讓金66.83億元，累計(jì)支出58.85億元，土地出讓金結(jié)余7.98億元。從審計(jì)情況看，各級(jí)政府對(duì)土地出讓工作高度重視，土地出讓金收支基本符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。但還存在以下主要問題：1.土地出讓金未按規(guī)定上繳財(cái)政，直接坐支。平?jīng)�、臨夏等13個(gè)市州及所屬縣區(qū)土地管理部門將收取的土地出讓金13.36億元未上繳財(cái)政，直接坐支9.08億元，用于征地補(bǔ)償費(fèi)、企業(yè)職工安置和城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等。
2.土地出讓金未納入基金預(yù)算管理。安寧、武都、崆峒、合水、廣河、古浪等22個(gè)縣區(qū)財(cái)政部門將土地出讓金7.61億元未納入基金預(yù)算管理。
(二)扶貧資金管理使用情況
2007年9月，審計(jì)廳對(duì)天水、慶陽(yáng)、臨夏3市州2006年扶貧資金管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)。其余11個(gè)市州由市縣審計(jì)機(jī)關(guān)組織審計(jì)。2006年全省共收到中央財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助資金和籌集配套資金12.62億元，當(dāng)年省級(jí)共下達(dá)各市州扶貧資金11.67億元。從審計(jì)結(jié)果看，扶貧資金和項(xiàng)目管理的總體水平不斷提高，扶貧開發(fā)效果顯著。但還存在以下主要問題：1.擠占、挪用以工代賑和扶貧資金。臨夏等3市州將以工代賑和扶貧資金862萬元，用于城市改擴(kuò)建項(xiàng)目、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。其中臨夏州467萬元，慶陽(yáng)市223萬元，天水市172萬元。
2.財(cái)政部門借用扶貧資金。廣河縣財(cái)政局借用92萬元扶貧資金未歸還；瑪曲縣、夏河縣將易地扶貧搬遷資金1134萬元借給同級(jí)財(cái)政部門使用。
(三)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理使用情況
審計(jì)廳組織全省審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)省本級(jí)、14個(gè)市(州)、86個(gè)縣(市、區(qū))及白龍江林業(yè)管理局2007年度的基本養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷、生育5項(xiàng)保險(xiǎn)基金的籌集、管理和使用情況進(jìn)行了審計(jì)。截至2007年底，全省社�；鹗杖�131.95億元，支出98.64億元，上年結(jié)余78.89億元，年末滾存結(jié)余112.20億元。從審計(jì)情況看，社保基金的征繳、管理和使用，基本符合中央和我省有關(guān)政策規(guī)定。但還存在以下主要問題：1.延壓社�；�。合作、臨潭等地稅局延壓養(yǎng)老、失業(yè)保險(xiǎn)基金956萬元；嘉峪關(guān)市勞動(dòng)和社會(huì)保障局將靈活就業(yè)人員繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)金224萬元存放在過渡戶，未繳存財(cái)政專戶。
2.參保單位欠繳社�；�。省級(jí)和蘭州市所屬企業(yè)累計(jì)欠繳養(yǎng)老保險(xiǎn)基金9.41億元；白銀等4市及所屬縣區(qū)累計(jì)欠繳社�；�8466萬元；甘南州及所屬縣累計(jì)欠繳養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷4項(xiàng)保險(xiǎn)基金4131萬元；天水市及所屬縣區(qū)累計(jì)欠繳養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療3項(xiàng)保險(xiǎn)基金4.18億元。
3.財(cái)政欠撥社保基金。景泰、會(huì)寧、靖遠(yuǎn)3縣財(cái)政部門累計(jì)欠撥城鎮(zhèn)職工醫(yī)�；�780萬元；酒泉市及肅州等4縣區(qū)財(cái)政部門欠撥行政事業(yè)單位職工醫(yī)�；�3736萬元；臨夏州及州屬縣市財(cái)政部門少撥行政事業(yè)單位職工醫(yī)�；�2634萬元、合同制職工養(yǎng)老、失業(yè)保險(xiǎn)基金570萬元；西和、宕昌等縣少撥職工醫(yī)�；�727萬元。
(四)全省農(nóng)村合作醫(yī)療基金籌集管理使用情況根據(jù)省政府安排，審計(jì)廳組織全省審計(jì)機(jī)關(guān)，對(duì)14個(gè)市(州)、86個(gè)縣(市、區(qū))2007年度農(nóng)村合作醫(yī)療基金的籌集、管理和使用情況進(jìn)行了審計(jì)。截至2007年底，全省新農(nóng)合參加人數(shù)達(dá)1784.31萬人，參合率88.43%。全省共籌集新農(nóng)合基金9.43億元，其中各級(jí)財(cái)政補(bǔ)助7.47億元，農(nóng)民個(gè)人交納1.93億元，利息收入263萬元。新農(nóng)合基金支出6.04億元，上年結(jié)余1.55億元，年末滾存結(jié)余4.94億元。從審計(jì)情況看，新農(nóng)合基金管理運(yùn)行總體情況較好。但還存在以下主要問題：1.新農(nóng)合風(fēng)險(xiǎn)基金管理不規(guī)范。涼州區(qū)等5縣區(qū)未按規(guī)定提取新農(nóng)合風(fēng)險(xiǎn)基金218萬元。秦州區(qū)等7縣區(qū)將新農(nóng)合風(fēng)險(xiǎn)基金584萬元未上繳市級(jí)財(cái)政專戶管理。
2.擴(kuò)大報(bào)銷范圍支出新農(nóng)合統(tǒng)籌基金。秦安縣取消起付線報(bào)銷健康和心理咨詢費(fèi)，多報(bào)銷新農(nóng)合醫(yī)療費(fèi)130萬元；涇川縣中醫(yī)院等8個(gè)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)審核把關(guān)不嚴(yán)，多報(bào)銷醫(yī)療費(fèi)11萬元。
3.定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)收費(fèi)。金塔縣人民醫(yī)院及部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院自立項(xiàng)目和超標(biāo)準(zhǔn)收取醫(yī)療費(fèi)60萬元；甘谷等5縣區(qū)醫(yī)院超標(biāo)準(zhǔn)收取藥費(fèi)等19萬元。
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